Update uitfasering pensioen in eigen beheer

Pensioenopbouw in de eigen BV afgeschaft

Beste Directeur- Grootaandeelhouder,

Inmiddels is zoals verwacht het wetsvoorstel ingediend waarmee pensioen in eigen beheer wordt afgeschaft.

Het wetsvoorstel moet nog door zowel de 2e als de 1e kamer geloodst worden. De verwachting is dat dit nog dit jaar zal lukken waarna de wet per 1 januari 2017 van kracht zal zijn.

Wat staat u te doen?

Tussen nu en 1 januari 2017

  • Als u een deel van uw pensioen heeft ondergebracht bij een professionele verzekeraar dan kunt u alleen dit jaar nog de waarde van deze verzekering terug halen naar uw B.V..
    Heeft u een deel van uw pensioen als DGA verzekerd? Onderneem dan direct actie als u overweegt om gebruik te maken van deze laatste kans. Win goed advies in, niet alleen over de fiscale aspecten maar laat ook de verzekeringstechnische aspecten door een deskundige beoordelen.
  • De nieuwe wet verbiedt pensioenopbouw vanaf 1 januari 2017. Dit betekent dat er voor gezorgd moet worden dat u zich aan die Wet houdt.
    De pensioenopbouw moet dus formeel beëindigd worden en dit moet -voor 1 januari 2017- op papier gezet worden.

 Tussen 1 januari 2017 en 1 januari 2020

  • U maakt een keuze uit drie opties:
    1. Volledige afkoop van uw pensioen in eigen beheer:
      • De zogenaamde dividend klem vervalt.
      • U betaalt loonbelasting over de pensioenaanspraak maar minder dan normaal gesproken. Hoe eerder u afkoopt hoe minder loonbelasting u betaalt.
      • U ontvangt in privé de netto waarde van uw pensioen, dit wordt onderdeel van uw vermogen in box-3.
      • Instemming van de (ex-)partner is vereist om deze optie te kunnen toepassen.
    2. Afstempelen en omzetten naar lijfrenteverplichting:
      • De zogenaamde dividend klem vervalt.
      • De pensioenverplichting in de B.V. wordt vervangen door een lijfrenteverplichting die jaarlijks wordt verhoogd met de marktrente.
      • Er wordt niet meer gedoteerd aan de pensioen/lijfrenteverplichting.
      • Instemming van de (ex-)partner is vereist om deze optie te kunnen toepassen.
    3. Pensioen in eigen beheer in het oude regime behouden
      • De dividend klem blijft van toepassing.
      • Jaarlijks neemt de pensioenreserve toe met 4% plus statistische sterftewinst.
      • Er vindt verder geen pensioenopbouw plaats.
      • Toestemming van uw ex-partner is voor deze optie niet noodzakelijk.

Pensioenkunde staat u graag bij met informatie, berekeningen en advies. Heeft u vragen, neemt u dan gerust contact op.

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.